在香港注冊公司，審計報稅是重要且不可忽視的環(huán)節(jié)。合理規(guī)劃、按時完成審計報稅工作，不僅能確保公司合法合規(guī)運營，還能有效規(guī)避潛在風險。下面，為您詳細介紹 2025 年香港公司審計報稅時間，年結(jié)日等的相關(guān)要點。

一、香港公司審計報稅時間安排

剛成立的香港公司

新成立的香港公司首次審計報稅節(jié)點在公司成立后的第 18 個月。屆時，香港稅務(wù)局會向公司下發(fā)稅表。公司需在收到稅表后的 3 個月內(nèi)完成審計報稅工作，同時要確定公司的財務(wù)年結(jié)日。需注意，年結(jié)日必須設(shè)定在公司成立后的 12 至 18 個月內(nèi)的某個時間，一般以每月的最后一天為宜。

非新成立的公司

非新成立的香港公司，審計報稅工作每年圍繞公司既定的年結(jié)日展開，并且務(wù)必在 1 個月內(nèi)完成。特別提醒，若公司年結(jié)日為 3 月 31 日或 12 月 31 日，可向稅務(wù)局申請最長 8 個月的審計報稅延期。

二、香港公司年結(jié)日如何確定

香港公司在選擇會計年度的年結(jié)日期方面擁有一定自由度。不過，一旦確定，后期若無充分正當理由，更改難度較大。從過往經(jīng)驗看，建議將 3 月 31 日或 12 月 31 日設(shè)為年結(jié)日，因為以這兩個日期為年結(jié)日，在申請延期時相對更易獲批。

三、香港公司審計報稅逾期的嚴重后果

罰款

若香港公司未能在成立周年日起 42 天內(nèi)完成年審，依據(jù)逾期時長，罰款金額從 870 港元至 3480 港元不等。首次逾期報稅，罰款 1200 港幣；若收到罰款通知書 14 天內(nèi)仍未處理，罰款追加至 3000 港幣；若再次未處理，罰款將飆升至 8000 港幣。

稅局直接評稅

香港稅務(wù)局有權(quán)依據(jù)公司現(xiàn)有的財務(wù)記錄直接進行評估，進而發(fā)出評稅通知書。這種情況下，公司極有可能需要繳納更多的利得稅。

法律訴訟和檢控

對于未按時提交利得稅表的香港公司，香港稅務(wù)局有權(quán)提起檢控，公司很可能收到法院傳票。情節(jié)嚴重時，公司的董事成員也可能被牽連檢控。

四、香港公司審計所需準備資料

公司注冊文件

涵蓋公司注冊證書、商業(yè)登記證等關(guān)鍵文件。

銀行月結(jié)單

需提供公司所有賬戶完整的銀行月結(jié)單。

業(yè)務(wù)單據(jù)

包括各類合同、發(fā)票、收據(jù)等與公司業(yè)務(wù)往來緊密相關(guān)的文件。

運營開支證明

像租金、工資、水電費、物業(yè)費等日常運營開支的票據(jù)。

上一年度審計報告

若不是首次審計，上一年度的審計報告必不可少。

五、香港公司審計的具體流程

委托審計機構(gòu)

選擇專業(yè)、靠譜的審計機構(gòu)，委托其開展審計工作。

準備做賬審計資料

按要求提前備齊上述所需資料，確保資料的完整性和準確性。

賬目梳理與報表制作

審計機構(gòu)對賬目進行細致梳理，并制作規(guī)范的財務(wù)報表。

會計師出具審計報告

專業(yè)會計師依據(jù)梳理后的賬目和報表，出具客觀公正的審計報告。

董事簽名確認并填寫稅表報稅

公司董事對審計報告簽名確認，同時填寫稅表完成報稅流程。

繳納稅款

若公司有盈利，則需按規(guī)定繳納稅款；若沒有利潤產(chǎn)生，無需繳納稅款。

了解并遵循香港公司審計報稅的相關(guān)規(guī)定，是公司穩(wěn)健發(fā)展的基石。希望以上內(nèi)容能為您的香港公司做賬審計有所幫助，有疑問歡迎線上給我留言。

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